저소득 및 중간 소득의 미국인들이 퇴직 저축을 위해 활용할 수 있는 세금 혜택이 존재하지만, 많은 자격이 있는 납세자들이 이를 신고하지 않고 있다는 전문가들의 지적이 이어지고 있다. 이 세금 혜택, 즉 퇴직 저축 분담금 세액 공제(일명 저축 세액 공제)는 개인 퇴직 계좌, 401(k) 플랜 또는 기타 직장 프로그램에 추가된 자금을 경감하는 데 도움을 준다. 최대 $1,000까지의 세금 혜택을 제공하는 이 제도는 사실상 많은 이들에게 알려지지 않은 비밀처럼 여겨진다.
작년에 자격을 충족하는 기여를 하지 않았다면 아직 늦지 않았다. 2024년 신고를 위해 4월 15일 이전에 IRA 입금을 완료하면 이 세액 공제를 청구할 수 있다. Transamerica Center for Retirement Studies의 CEO이자 대통령인 캐서린 콜린슨은 보고서에서 “저축 세액 공제는 잘 알려지지 않은 비밀”이라 언급했다.
최근 Transamerica Center for Retirement Studies에서 실시한 조사에 따르면, 미국 근로자의 약 절반만이 저축 세액 공제에 대해 알고 있다. 이는 10,000명 이상의 미국 성인을 대상으로 한 지난 9월과 10월 조사 결과다. 특히, 가구 소득이 $50,000 미만인 납세자들 사이에서 이 비율은 44%로 더욱 낮아진다.
엠슨 스프릭, 양당정책센터 경제정책 프로그램 부국장은 “세액 공제에 대한 인식이 전반적으로 매우 낮다”고 강조하며, 자격이 있는 납세자 사이에서도 이 마저도 제고되지 않고 있음을 지적했다. IRS의 최신 데이터에 따르면, 2022년도 세금 신고서 중 약 5.8%가 저축 세액 공제를 청구했으며, 그 해 평균 세액 공제 값은 $194으로 나타났다.
저축 세액 공제의 작동 방식은 복잡하다. 이 제도는 개인 신고자의 연금 기여금의 최대 50%를 보상받을 수 있으며, 단독 신고자는 최대 $2,000, 기혼 공동 신고자는 $4,000까지 기여할 수 있다. 이에 따라 최대 세액 공제는 각각 $1,000 또는 $2,000로 제한된다. 하지만 이 세액 공제는 “비환급성”으로, 세액 의무가 $0일 경우에는 혜택이 주어지지 않는다는 점에서 주의가 필요하다.
2024 년도 기준으로, 단독 신고자의 경우 조정 총소득은 $23,000를 초과할 수 없고, 기혼 공동 신고자는 $46,000까지 가능하다. 세액 공제를 더 높이기 위한 조건이 만족되면 최대 50%의 혜택을 받을 수 있으나, 소득이 증가할수록 20% 및 10%로 감소하며, 각각 단독 신고자는 $38,250 이상, 기혼 신고자는 $76,500 이상일 경우에는 완전 소멸된다.
스프릭은 저축 세액 공제의 복잡한 설계와 근로자들의 낮은 인식 수준 때문에 “이 혜택을 활용하는 비율이 매우 낮다”고 전했다. 이러한 사실은 2027년부터 저축 세액 공제를 대체할 “저축 매치”(saver’s match) 제도를 도입하게 된 이유이기도 하다. 이 제도는 세금 신고자의 계좌에 직접적으로 돈을 예치하는 방식으로 기대되고 있으며, “모두가 더 쉬워지길 희망하고 있다”면서도 “아직 해결해야 할 많은 물리적 문제들이 남아 있다”고 덧붙였다.