근로자들이 더 나은 은퇴 준비를 위해 주목해야 할 점은, 점점 더 많은 기업들이 자사의 401(k) 계획에 로스(Roth) 저축 옵션을 추가하고 있다는 사실이다. 2023년 조사에 따르면, 약 93%의 401(k) 계획이 로스 계좌를 제공하고 있으며, 이는 2022년의 89%와 10년 전의 62%에서 급증한 수치이다. 이 데이터는 미국의 700개 이상의 다양한 규모의 기업을 대상으로 한 조사 결과에 기반한다.
로스 계좌는 세금 측면에서 중요한 변화를 제공합니다. 로스는 사후 과세 계좌로, 근로자는 401(k) 기여 시 세금을 지불하지만, 일정 조건을 제외하고 나중에 인출할 때 세금을 내지 않는다. 반면, 전통적인 401(k)의 기여는 세전으로 처리되어, 세금 부담이 연기된다. 하지만 로스 옵션을 제공받는 근로자 중 실제로 이를 활용하는 비율은 불과 21%에 그쳤으며, 이는 74%가 세전 기여를 선택한 것과 대조적이다.
어떤 기여 방식을 선택할지는 현재 세금 범위와 미래 세율에 대한 예상에 따라 달라진다. 재정 상담가들은 세금 부담을 최소화하는 방법으로 각 상황에 맞춰 선택하기를 권장한다. 예를 들어, 경력이 적고 세금 범위가 낮은 젊은 근로자들에게 로스 계좌를 추천하며, 이는 그들이 향후 더 높은 세금 범위에 직면하게 될 것이라는 가정에 기반한다.
로스 401(k)는 고소득 근로자에게도 혜택을 제공한다. 일반적인 로스 개별 은퇴 계좌(로스 IRA)는 연간 기여 한도가 낮고, 소득 기준이 있어 접근성이 제한된다. 그러나 401(k)에서는 소득 기준이 없으므로 모든 근로자가 더 많은 기여를 할 수 있는 장점이 있다. 또한, 재정 계획가들은 전통적인 세전 기여 및 로스 기여를 혼합하여 세금 유연성을 확보하는 것을 권장한다. 예를 들어, 은퇴 시기에 로스 계좌에서 인출하는 전략을 통해 메디케어 보험료 상승을 방지할 수 있다.
로스 401(k)의 사용 사례는 앞으로 더 늘어날 것으로 보인다. 2022년의 Secure 2.0 법안에 따르면, 연 소득이 14만 5천 달러를 초과하는 근로자는 ‘캐치업’ 기여금을 로스 계좌로 기여해야 한다. 이는 2026년부터 시행될 예정이다. 이로 인해 거의 모든 401(k) 계획에서 로스 계좌를 제공할 것으로 예상된다.
근로자는 2024년에 401(k)로 최대 2만 3천 달러를 저축할 수 있으며, 50세 이상 근로자는 추가로 7천 5백 달러를 저축할 수 있다. 또한, 법안은 기업이 로스 기여 방식으로 401(k) 매치 기여를 할 수 있도록 허용하고 있으며, 조사에 따르면 13%의 기업이 잘 작동할 것으로 확신하고 있으며, 35%는 이를 고려하고 있다.
앞으로 더 많은 근로자들이 로스 401(k) 옵션을 이용할 수 있도록 되어, 이 선택이 점점 더 일반화될 전망이다. 따라서 은퇴 준비를 하고 있는 근로자들은 로스 기여 옵션을 적극적으로 검토해야 할 시점이다.