세금 신고 시즌이 다가옴에 따라 많은 납세자들이 신속하게 환급을 받기 위해 서류 준비에 열중하고 있지만, 세무 전문가들은 필요한 세금 서류를 미리 챙기는 것이 중요하다고 강조한다. 매년 고용주와 금융 기관은 W-2 및 1099와 같은 정보 세금 서류를 작성해 이들의 사본을 납세자와 IRS에 제출한다.
미국 공인회계사협회(AICPA) 세금 실무 및 윤리 담당 이사인 엘리자베스 영은 IRS가 “매우 정교한 소프트웨어”를 통해 신고된 내용과 정보 세금 서류를 비교한다며, 이 두 가지 간의 불일치가 발생할 경우 신고서가 “감사 대상으로 표시될” 수 있다고 경고했다. 보통 IRS는 대부분의 세금 환급을 21일 이내에 처리하지만, 일부 신고서는 “추가 검토”가 필요하며, 이로 인해 더 오랜 시간이 소요될 수 있다고 한다.
세금 신고 기간 동안 감사 위험을 줄이기 위해 필요한 주요 세금 서류에 대해 자세히 알아보자. 첫째로 세금 서류는 대개 1월에 도착하지만, 일부 서류는 2월 중순에서 3월 혹은 그 이상까지 걸릴 수 있다. 일반적으로 투자 명세서는 더 복잡한 자산에 대한 서류 중 가장 늦게 도착한다.
수입을 확인하기 위한 서류로는 근로 소득을 위한 W-2, 계약직 또는 기가 경제의 작업에 대한 1099-NEC, 실업소득을 위한 1099-G, 퇴직 플랜 배분을 위한 1099-R 등이 있다. 그러나 영은 세금 서류를 받지 않더라도 수입을 신고해야 한다며 “수입이 발생하면 그것은 신고해야 할 사항”이라고 강조했다.
또한, 세금 공제 및 공제를 확보하는 데 도움이 되는 기타 서류도 있을 수 있다. 예를 들어, 세금 신고 시 항목별 공제를 하지 않더라도 “위로 공제”를 청구할 수 있으며, 이를 위해 1098-E(학생 대출 이자), 5498(개인 퇴직계좌 기여금), 5498-SA(건강 저축 계좌 기여금) 등의 서류가 필요할 수 있다.
항목별 세금 공제가 기본 공제보다 클 경우, 1098(모기지 이자), 연간 기부 내역서 또는 재산세 공제를 위한 서류가 필요할 수 있으며, 교육 세금 공제를 위한 1098-T이나 자녀 및 부양가족 보육 세금 공제를 청구하기 위한 영수증도 필요하다.
마지막으로, 세금 서류가 도착하는 대로 잘 정리하는 것도 중요하다고, 미니애폴리스의 Wealth Enhancement의 세무 고문인 브라이언 롱이 조언했다. 그는 “우편물을 주기적으로 확인해야 한다”고 강조하며, 몇몇 세금 서류는 디지털 방식으로 도착하기 때문에 온라인 계정도 점검할 필요가 있다고 덧붙였다. 또한, 이전 연도의 세금 신고서를 체크리스트로 활용할 수 있지만, 이번 시즌에 필요한 서류가 더 많거나 적을 수 있다는 점도 유의해야 한다.
이러한 정보를 미리 숙지하고 준비하는 것이 세무 감사의 위험을 줄이고 원활한 세금 신고를 도울 것이다.